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[ 목차 ]
2025년 5월은 2024년에 발생한 양도소득에 대한 확정신고 기간입니다. 작년에 부동산이나 주식(국내/국외), 파생상품 등을 양도하셨다면 지금이 바로 양도소득세 확정신고를 해야 하는 시기입니다.
특히, 예정신고를 하지 않으신 분, 2건 이상 자산을 양도했으나 소득을 합산하지 않은 분, 또는 국외주식이나 파생상품 거래로 수익이 발생한 분이라면 꼭 신고 대상 여부를 확인하셔야 합니다.
이번 글에서는 2025년 양도소득세 확정신고 대상자, 신고방법, 납부방법, 홈택스 활용법, 신고 시 유의사항 등을 알기 쉽게 안내해 드리겠습니다.
2025년 양도소득세 확정신고 대상자 확인 (2024년 소득 기준)
양도소득세 확정신고는 2024년 중 양도소득이 발생한 경우 아래와 같은 조건에 해당된다면 반드시 신고하셔야 합니다.
신고 대상
1. 2024년 부동산, 주식 등을 양도했지만 예정신고를 하지 않은 경우
2. 2024년 중 2건 이상 자산을 양도했으나 자산 종류별로 소득을 합산 신고하지 않은 경우
3. 국외주식 또는 파생상품을 거래하여 수익이 발생한 경우
4. 국세청 안내문을 받지 않았더라도 자진신고가 필요한 경우
✔ 확정신고 대상자는 별도로 안내문이 오지 않아도 의무적으로 신고해야 하며, 신고하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.
확정신고 기간 및 신고 방법
1. 확정신고 기간
2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (5월 한 달간)
2. 신고 방법
1) 온라인 신고
- 홈택스(PC)
국세청 홈택스 접속
로그인 → 세금 신고 → 양도소득세 → 확정신고
- 손택스(모바일)
손택스 앱 설치 후 로그인
세금신고 → 양도소득세 → 확정신고
2) 오프라인 신고
- 우편 신고: 관할 세무서에 관련 서류 발송
- 방문 신고: 가까운 세무서를 방문해 접수 (신분증, 매매계약서, 증빙서류 지참)
납부 방법
신고 후 산출된 세액은 다음과 같은 방법으로 납부할 수 있습니다.
1. 홈택스 또는 손택스를 통한 납부
2. 금융결제원 인터넷지로
3. 은행 창구 또는 ATM 기기
4. 관할 세무서 내 납부창구
✔ 납부 기한은 2025년 5월 31일까지이며, 기한을 넘기면 납부지연 가산세가 발생합니다.
홈택스 활용법
국세청 홈택스에서는 납세자의 신고 편의를 위해 다양한 지원 서비스를 제공합니다.
1. 확정신고 도움자료 모음
자주 실수하는 항목, 작성 요령, 예시 등이 포함된 가이드북
조회 경로:
홈택스 → 세금신고 → 양도소득세 → 신고도움 자료 조회 → 확정신고 도움자료 모음
2. 미리채움 서비스
이미 제출한 예정신고 내용을 바탕으로 일부 입력 항목을 자동으로 채워주는 기능
데이터 누락 방지 및 작성 시간 단축에 효과적
3. 증빙서류 간편 제출
스마트폰으로 사진 찍어 업로드 가능
FAX 제출도 가능: 납세자별로 팩스번호가 제공되어 편리하게 이용 가능
신고 시 주의사항
1. 자산별 소득 구분 필수
부동산, 국내주식, 국외주식, 파생상품 등 자산 종류별로 세율과 계산 방식이 다르므로 정확한 분류 및 합산 여부 확인 필수
2. 중복신고 또는 누락 신고 방지
예정신고를 1건만 했더라도 2건 이상 자산을 양도한 경우엔 확정신고를 통해 합산 신고를 해야 함
3. 성실 신고로 가산세 방지
무신고 가산세: 최대 20%
과소신고 가산세: 10~40% (고의성 유무에 따라 다름)
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 예정신고를 이미 했는데 또 신고해야 하나요?
부동산 1건만 양도하고 예정신고를 마쳤다면 확정신고는 필요 없습니다.
2건 이상 양도했거나 국외주식 등을 거래했다면 반드시 확정신고를 해야 합니다.
Q2. 국외주식 매도 시 얼마를 벌었든 신고해야 하나요?
국외주식 양도차익은 과세대상입니다. 이익 금액과 상관없이 일정 기준 이상이면 신고해야 하며, 안내문이 없더라도 신고 의무는 발생합니다.
Q3. 손택스로도 신고 가능한가요?
예. 모바일 앱 손택스를 통해 언제 어디서든 신고 가능하며, 사진 촬영을 통한 서류 제출도 가능합니다.
마무리
양도소득세는 복잡해 보이지만, 국세청의 다양한 지원 시스템을 잘 활용하면 생각보다 어렵지 않게 처리할 수 있습니다.
특히 국외자산이나 복수 양도가 있는 경우, 단 한 번의 누락이 가산세와 불이익으로 이어질 수 있으니 5월 안에 꼼꼼하게 챙기시는 것이 좋습니다.
홈택스, 손택스, 우편, 방문 중 편한 방법을 선택해 2025년 양도소득세 확정신고를 정확하고 성실하게 마무리해 보시기 바랍니다.
